中粮生物化学股份有限公司五届二十一次董事会会议决议公告
2013-06-27 10:18:08   来源：中国证券报   评论：0 点击：

证券简称：中粮生化证券代码：000930公告编号：2013－022

中粮生物化学股份有限公司

五届二十一次董事会会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、会议出席情况

中粮生物化学股份有限公司（以下简称“公司”）于2013年6月7日分别以传真和专人送达的方式向公司全体董事、监事和高级管理人员发出召开公司五届二十一次董事会会议的书面通知。2013年6月25日上午召开了公司五届二十一次董事会会议。在保障所有董事充分表达意见的情况下，本次董事会会议采用通讯方式进行表决。本次董事会会议材料同时提交公司监事及高级管理人员审阅。会议应参加表决董事8人，实际参加表决的董事共8人，参加表决的董事有：岳国君先生、李北先生、王浩先生、张军华先生、答朝晖女士、乔映宾先生、卓文燕先生和张洪洲先生，符合《公司法》和《公司章程》的相关规定。

二、议案审议情况

1、以8票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于对前期财务报表进行追溯调整的议案》。（具体内容详见《关于对前期财务报表进行追溯调整的公告》）

中粮生物化学股份有限公司董事会

2013年6月25日

证券简称：中粮生化证券代码：000930公告编号：2013－023

中粮生物化学股份有限公司

五届十二次监事会会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

中粮生物化学股份有限公司（以下简称“公司”）于2013年6月7日分别以传真和专人送达的方式向公司全体监事发出召开公司五届十二次监事会会议的书面通知。2013年6月25日上午召开了公司五届十二次监事会会议。在保障所有监事充分表达意见的情况下，本次监事会会议采用通讯方式进行表决。会议应参加表决监事3人，实际参加表决的监事共3人，参加表决的监事有：吴文婷女士、梁伟峰先生、段巧平女士，符合《公司法》和《公司章程》的相关规定。会议审议通过了如下议案：

一、以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于对前期财务报表进行追溯调整的议案》。

监事会认为：本次追溯调整的原因清楚，处理的依据和方法符合有关会计制度和政策的规定。公司本次对前期财务报表相关数据进行追溯调整是合理的，调整后的财务报告能够更加准确的反映公司的财务状况和经营成果，同意公司董事会有关本次对前期财务报表相关数据进行追溯调整的意见及相关原因和影响的说明。

中粮生物化学股份有限公司

监事会

2013年6月25日

证券简称：中粮生化证券代码：000930公告编号：2013－024

中粮生物化学股份有限公司

关于对前期财务报表进行追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

公司近日收到国家财政部《财政部关于清算生物燃料乙醇弹性补贴资金的通知》（财建［2013］54号），根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号－财务信息的更正及相关披露》及《企业会计准则》相关规定，对公司2008年度、2010年度财务报表进行追溯调整。现将追溯调整情况公告如下：

一、关于对前期财务报表进行追溯调整的原因及说明

公司以前年度燃料乙醇补贴收入是根据每年度财政部下拔燃料乙醇补贴的文件及年度清算的报告确认。根据《财政部关于清算生物燃料乙醇弹性补贴资金的通知》（财建［2013］54号）文件内容：按照当年补贴标准和指令性计划内的国家定点生物燃料乙醇企业实际生产销售量，对企业2007－2012年生物燃料乙醇弹性补贴资金进行清算，结余补贴资金结转2013年使用。

经过清算，2008年公司燃料乙醇实际销量超指令性计划量12，754．77吨，应调减当年燃料乙醇补贴27，869，176．82元；2010年公司燃料乙醇实际销量超指令性计划量21，157．61吨，应调减当年燃料乙醇补贴35，100，473．33元，合计62，969，650．15元。由此公司对2008年至2012年度财务报表进行追溯调整。

二、本次财务报表追溯调整对公司以前年度财务状况和经营成果的影响

上述前期财务报表追溯调整事项，经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过，采用追溯调整法对该项清算结果进行调整。调整事项对以前年度财务状况和经营成果的影响如下表：

1、追溯调整影响2008末财务报表项目

报表项目

合并

母公司

调整前金额

调整金额

调整后金额

调整前金额

调整金额

调整后金额

资产负债表项目

应交税费

－7，720，827．34

－5，265，071．00

－12，985，898．34

2，008，462．26

－5，265，071．00

－3，256，608．74

其他应付款

262，968，286．89

62，969，650．15

325，937，937．04

229，363，624．37

62，969，650．15

292，333，274．52

盈余公积

97，580，068．10

－5，770，457．91

91，809，610．19

97，580，068．10

－5，770，457．91

91，809，610．19

未分配利润

442，095，551．30

－51，934，121．24

390，161，430．06

383，751，903．36

－51，934，121．24

331，817，782．12

归属于母公司的所有者权益

2，440，099，117．86

－57，704，579．15

2，382，394，538．71

2，375，845，561．58

－57，704，579．15

2，318，140，982．43

利润表项目

营业外收入

934，569，562．42

－35，100，473．33

899，469，089．09

403，390，900．97

－35，100，473．33

368，290，427．64

利润总额

366，441，330．30

－35，100，473．33

331，340，856．97

329，562，900．49

－35，100，473．33

294，462，427．16

所得税费用

65，207，867．71

－5，265，071．00

59，942，796．71

45，405，417．73

－5，265，071．00

40，140，346．73

净利润

301，233，462．59

－29，835，402．33

271，398，060．26

284，157，482．76

－29，835，402．33

254，322，080．43

归属于母公司的净利润

293，718，267．83

－29，835，402．33

263，882，865．50

基本每股收益

0．3046

0．2736

稀释每股收益

0．3046

0．2736

说明：由于2008年生物燃料乙醇弹性补贴资金销量超指令性计划12，754．77吨，追溯调整，调增2008年末其他应付款27，869，176．82元，调减2008年度营业外收入27，869，176．82元，调减2008年净利润27，869，176．82元，调减2008年归属于母公司净利润27，869，176．82元；调减2008年留存收益27，869，176．82元，其中未分配利润27，869，176．82元。

2、追溯调整影响2009末财务报表项目

报表项目

合并

母公司

调整前金额

调整金额

调整后金额

调整前金额

调整金额

调整后金额

资产负债表项目

应交税费

3，379，906．43

－5，265，071．00

－1，885，164．57

9，443，354．63

－5，265，071．00

4，178，283．63

其他应付款

106，244，966．91

62，969，650．15

169，214，617．06

68，005，690．16

62，969，650．15

130，975，340．31

盈余公积

132，740，517．49

－5，770，457．91

126，970，059．58

132，740，517．49

－5，770，457．91

126，970，059．58

未分配利润

728，255，051．71

－51，934，121．24

676，320，930．47

666，441，558．84

－51，934，121．24

614，507，437．60

归属于母公司的所有者权益

2，773，359，663．19

－57，704，579．15

2，715，655，084．04

2，702，577，914．44

－57，704，579．15

2，644，873，335．29

说明：由于2008年生物燃料乙醇弹性补贴资金销量超指令性计划12，754．77吨，追溯调整，调增2009年末其他应付款27，869，176．82元；调减2009年末留存收益27，869，176．82元，其中调减未分配利润25，082，259．14元，调减盈余公积2，786，917．68元；调减归属于母公司的所有者权益27，869，176．82元。

3、追溯调整影响2010末财务报表项目

报表项目

合并

母公司

调整前金额

调整金额

调整后金额

调整前金额

调整金额

调整后金额

资产负债表项目

其他应付款

151，547，170．01

27，869，176．82

179，416，346．83

755，302，830．01

27，869，176．82

783，172，006．83

未分配利润

－22，289，478．49

－27，869，176．82

－50，158，655．31

－96，725，413．70

－27，869，176．82

－124，594，590．52

归属于母公司的所有者权益

1，873，657，045．49

－27，869，176．82

1，845，787，868．67

1，802，842，038．28

－27，869，176．82

1，774，972，861．46

利润表项目

营业外收入

1，002，046，813．74

－27，869，176．82

974，177，636．92

510，969，929．05

－27，869，176．82

483，100，752．23

利润总额

96，431，704．63

－27，869，176．82

68，562，527．81

52，224，803．60

－27，869，176．82

24，355，626．78

净利润

61，709，998．10

－27，869，176．82

33，840，821．28

27，414，359．85

－27，869，176．82

－454，816．97

归属于母公司的净利润

54，272，329．11

－27，869，176．82

26，403，152．29

基本每股收益

0．0563

0．0274

稀释每股收益

0．0563

0．0274

说明：由于中粮生化2008年生物燃料乙醇弹性补贴资金销量超指令性计划12，754．77吨，2010年补贴销量超指令性计划21，157．61吨，追溯调整，调增2010年年末其他应付款62，969，650．15元；调减2010年末应交税费5，265，071．00元；调减2010年度营业外收入35，100，473．33元；调减2010年度所得税费用5，265，071．00元；调减2010年净利润29，835，402．33元；调减2010年归属于母公司净利润29，835，402．33元；调减留存收益57，704，579．15元，其中调减未分配利润51，934，121．24元，调减盈余公积5，770，457．91元；调减归属于母公司的所有者权益57，704，579．15元。

4、追溯调整影响2011末财务报表项目

报表项目

合并

母公司

调整前金额

调整金额

调整后金额

调整前金额

调整金额

调整后金额

资产负债表项目

其他应付款

106，681，686．17

27，869，176．82

134，550，862．99

143，509，906．54

27，869，176．82

171，379，083．36

盈余公积

69，164，319．82

－2，786，917．68

66，377，402．14

69，164，319．82

－2，786，917．68

66，377，402．14

未分配利润

210，547，420．77

－25，082，259．14

185，465，161．63

161，764，557．90

－25，082，259．14

136，682，298．76

归属于母公司的所有者权益

2，151，147，179．04

－27，869，176．82

2，123，278，002．22

2，101，057，171．10

－27，869，176．82

2，073，187，994．28

说明：由于中粮生化2008年生物燃料乙醇弹性补贴资金销量超指令性计划12，754．77吨，2010年补贴销量超指令性计划21，157．61吨，追溯调整，调增2011年末其他应付款62，969，650．15元；调减2011年末应交税费5，265，071．00元；调减2011年末留存收益57，704，579．15元，其中调减未分配利润51，934，121．24元，调减盈余公积5，770，457．91元；调减归属于母公司的所有者权益57，704，579．15元。

5、追溯调整影响2012末财务报表项目

报表项目

合并

母公司

调整前金额

调整金额

调整后金额

调整前金额

调整金额

调整后金额

资产负债表项目

其他应收款

112，034，093．33

－11，172，995．95

100，861，097．38

921，109，012．48

－11，172，995．95

909，936，016．53

应交税费

－17，323，453．20

－5，265，071．00

－22，588，524．20

－5，916，291．79

－5，265，071．00

－11，181，362．79

其他应付款

173，862，162．29

51，796，654．20

225，658，816．49

148，515，587．34

51，796，654．20

200，312，241．54

盈余公积

154，881，389．75

－5，770，457．91

149，110，931．84

154，881，389．75

－5，770，457．91

149，110，931．84

未分配利润

840，881，255．10

－51，934，121．24

788，947，133．86

817，488，853．47

－51，934，121．24

765，554，732．23

归属于母公司的所有者权益

2，897，385，930．04

－57，704，579．15

2，839，681，350．89

2，872，709，029．29

－57，704，579．15

2，815，004，450．14

说明：由于中粮生化2008年生物燃料乙醇弹性补贴资金销量超指令性计划12，754．77吨，2010年补贴销量超指令性计划21，157．61吨，追溯调整，调减2012年末其他应收款11，172，995．95元；调增2012年末其他应付款51，796，654．20元；调减2012年末应交税费5，265，071．00元；调减2012年末留存收益57，704，579．15元，其中调减未分配利润51，934，121．24元，调减盈余公积5，770，457．91元；调减归属于母公司的所有者权益57，704，579．15元。

6、本次财务报表追溯调整不影响公司2013年度净利润

根据清算结果，仅2008年及2010年生物燃料乙醇弹性补贴资金销量超指令性计划，中粮生化已追溯调减2008年及2010年燃料乙醇补贴，对应减少2008年度和2010年度净利润；2008年及2012年燃料乙醇补贴资金共结余62，969，650．15元，结转至2013年度使用，相应减少2013年度燃料乙醇补贴拨付金额，但不影响2013年度燃料乙醇补贴收入和净利润。

三、会计师事务所审计和专项说明情况

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）根据相关规定，对公司前期财务报表追溯调整实施了审计程序，并对以上财务报表追溯调整发表了专项说明，详见同日披露在巨潮资讯网的《关于中粮生物化学股份有限公司追溯调整前期财务报表的专项说明》。

四、公司董事会、监事会及独立董事关于本次前期财务报表追溯调整的说明或意见

1、公司董事会认为：本次追溯调整，符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，对公司实际经营状况的反映更为准确，没有损害公司和全体股东的合法权益。同意对前期财务报表相关项目数据进行追溯调整。

2、公司监事会认为：本次追溯调整的原因清楚，处理的依据和方法符合有关会计制度和政策的规定。公司本次对前期财务报表相关数据进行追溯调整是合理的，调整后的财务报告能够更加准确的反映公司的财务状况和经营成果，同意公司董事会有关本次对前期财务报表相关数据进行追溯调整的意见及相关原因和影响的说明。

3、公司独立董事意见：我们对本次会计数据追溯调整事项的原因进行了检查，认为以上追溯调整不违反会计准则及相关信息披露规范的情况，调整依法合规，没有损害公司和全体股东的合法权益，我们同意本次对前期财务报表进行追溯调整。

为便于公司投资者系统地查阅本次追溯调整后的年度报告，公司同时在指定的网站巨潮资讯（www．cninfo．com．cn）上披露公司追溯调整后的2008－2012年年度报告全文，敬请广大投资者查阅。

中粮生物化学股份有限公司

董事会

2013年6月25日